Il proiezioni finanziarie sono una previsione delle entrate e delle spese future. Tipicamente, le proiezioni terranno conto dei dati storici interni e includeranno anche una previsione dei fattori coinvolti nel mercato esterno. In termini generali, le proiezioni finanziarie dovrebbero essere sviluppate sia a breve che a medio termine..
Le proiezioni finanziarie a breve termine rappresentano il primo anno di attività, generalmente descritto mese per mese. Le proiezioni finanziarie a medio termine rappresentano generalmente i prossimi tre anni di attività, che vengono riepilogati uno per uno..
Creare proiezioni finanziarie per l'avvio di un'impresa è sia un'arte che una scienza. Sebbene gli investitori vogliano vedere numeri freddi e duri, può essere difficile prevedere la performance finanziaria nei prossimi tre anni, soprattutto se i fondi sono ancora in fase di raccolta..
In ogni caso, le proiezioni finanziarie a breve e medio termine sono una parte necessaria del piano aziendale se gli investitori e gli istituti di credito devono prestare la massima attenzione al business..
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Quando si preparano le proiezioni finanziarie, la cosa più importante è essere il più realistici possibile. Il reddito che l'azienda genererà non dovrebbe essere sopravvalutato o sottovalutato.
Tutte le proiezioni devono essere suddivise per mese per almeno un anno. Se si sceglie di includere anni aggiuntivi, in genere non è necessario che siano più dettagliati rispetto ai trimestri per l'altro anno e quindi con cadenza annuale. Tutte le proiezioni finanziarie devono contenere questi rendiconti finanziari.
Mostra le entrate, le spese e i profitti per un determinato periodo. Se queste proiezioni vengono sviluppate prima di avviare l'attività, è in questo stato che vorrai eseguire la maggior parte della proiezione. Le sezioni chiave sono le seguenti.
Corrisponde alla quantità di denaro che sarà ottenuta con i servizi o prodotti che verranno forniti.
Assicurati di prendere in considerazione tutte le spese che l'azienda dovrà sostenere, comprese le spese dirette, come il noleggio di attrezzature, materiali, stipendi dei dipendenti, ecc., Oltre alle spese generali e amministrative, come le spese legali e contabili., Pubblicità, spese bancarie, assicurazioni, locazione di uffici, ecc..
Le spese possono essere riepilogate per reparto o per categoria di spesa principale. I dettagli dell'elemento pubblicitario possono essere conservati per la quotazione.
È l'importo corrispondente al reddito meno le spese, prima del pagamento dell'imposta sul reddito. Sottraendo l'imposta sul reddito dal guadagno totale otterrai l'utile netto.
Serve a dimostrare a un'entità di prestito o a un investitore che ha un buon rischio di credito per poter pagare un prestito concesso all'azienda. Le tre sezioni sono le seguenti.
Assicurati che vengano conteggiate solo le vendite in contanti che verranno raccolte e non quelle che verranno accreditate.
La contabilità generale dovrebbe essere rivista per elencare tutte le spese in contanti che dovrebbero essere pagate nel periodo.
Questa proiezione presenta una fotografia di quanto vale l'azienda in un momento definito. Tutti i dati finanziari dell'azienda sono riassunti in tre classi: attività, passività e patrimonio netto.
Assicurarsi che le informazioni sullo stato patrimoniale siano una sintesi delle informazioni che erano state precedentemente presentate nel conto economico e anche nella proiezione dei flussi di cassa..
I beni sono tutti oggetti tangibili che hanno un valore finanziario e che l'azienda possiede.
Le passività sono tutti i debiti, sia a breve che a lungo termine, che l'azienda deve ai diversi creditori.
Rappresenta la differenza netta tra il totale delle attività meno il totale delle passività della società.
Per completare le proiezioni finanziarie, deve essere fornita una rapida analisi delle informazioni incluse. Dovrebbe essere pensato come un sommario esecutivo, fornendo un riassunto conciso dei numeri che sono stati presentati.
Pianificare e lavorare sulle proiezioni finanziarie di un'azienda ogni anno potrebbe essere una delle cose più importanti da fare per un'azienda. I risultati, le proiezioni formali, sono spesso meno importanti del processo stesso.
La pianificazione strategica consente di "mettere fuori" i problemi quotidiani della gestione dell'azienda, fare il punto su dove si trova l'azienda e anche stabilire un percorso chiaro da seguire.
Uno screening di routine aiuta inoltre l'azienda a lottare per il cambiamento, sia all'esterno che all'interno dell'organizzazione..
Rivalutando costantemente la concorrenza, i mercati e i punti di forza dell'azienda, le opportunità ei problemi possono essere riconosciuti meglio. Ci sono tre buone ragioni per progettare le finanze, che vedremo di seguito.
Definisci chiaramente cosa implica un risultato positivo. La proiezione non è solo una previsione, ma implica un impegno a realizzare risultati specifici e a fissare pietre miliari per misurare i progressi..
Le variazioni nelle proiezioni forniscono un preallarme in caso di problemi. Quando si verificano variazioni, la proiezione può fornire un quadro per determinare l'impatto finanziario e gli effetti di varie azioni correttive..
Se la rapida crescita crea una carenza di liquidità a causa degli investimenti in crediti e scorte, la proiezione dovrebbe mostrarlo.
Se le proiezioni del prossimo anno dipendono da alcune pietre miliari nel corso di quest'anno, le ipotesi dovrebbero spiegarlo..
Di seguito vengono presentate le proiezioni finanziarie della società ABC per il periodo 2018-2020.
Il tasso di crescita delle vendite per il periodo previsto è inserito al fine di generare reddito, il costo della merce venduta e il margine lordo per gli anni successivi..
Questa proiezione sarà calcolata utilizzando le ipotesi per ciascuna delle voci di spesa..
Creato collegando i valori nella proiezione delle vendite e nella proiezione dei costi operativi.
Viene costruito prendendo il saldo dell'anno in corso e calcolando i valori degli anni successivi utilizzando proiezioni di giorni di crediti, giorni di inventario, giorni di conti da pagare e spese in conto capitale..
È costruito utilizzando i dati calcolati sia nel conto economico, sia nello stato patrimoniale e nelle tabelle di supporto.
Il saldo di cassa finale sarà ricollegato al bilancio, che viene mostrato come liquidità su attività correnti.
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